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海南省正高级审计师资格评审办法(征求意见稿)

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2019-06-26 09:04 转发海南省审计厅

海南省正高级审计师资格评审办法

(征求意见稿)

第一章总则

第一条为贯彻落实中央、省委关于深化职称制度改革的精神,创新完善审计专业技术资格评价体系,客观公正评价审计专业技术人才的学识水平和业务能力,建设高素质专业化审计人才队伍,保障海南自贸区()建设经济社会发展,根据《中华人民共和国审计法》、《中华人民共和国审计法实施条例》和《中共海南省委办公厅海南省人民政府办公厅关于深化职称制度改革的实施意见》等有关文件规定,结合我省实际,制定本办法。

第二条正高级审计师是在审计系列高级职称中设置的正高级审计专业技术资格。

第三条本办法适用于在我省从事审计类工作的在岗在职专业技术人员。公务员和已退休人员不得参加正高级审计师资格评审。

第四条取得其他相关系列正高级专业技术资格已转岗为从事审计工作的,可于转岗一年后转评正高级审计师资格

第五条正高级审计师资格评审工作由海南省审计厅负责组织实施,中共海南省委人才发展局负责指导和监督。

第二章申报条件

第六条基本条件

(一)拥护党的路线、方针、政策,遵守中华人民共和国宪法和法律法规,恪守审计准则和审计职业道德,忠于职守,廉洁奉公,爱岗敬业,有效履行岗位职责。

(二)近5年年度考核均为合格(称职)以上等次。

(三)完成专业技术人员继续教育规定任务。

第七条学历(学位)及资历条件

具有大学本科及以上学历(学位),取得高级审计师资格5年以上。

第八条对不具备规定学历(学位)及资历条件的专业技术人员,取得高级审计师资格后,业绩显著、贡献突出的,可破格申报正高级审计师资格评审。破格申报正高级审计师资格评审,除具备基本条件和第十条、第十一条规定的业绩成果、学术水平条件外,还应符合下列条件之一:

(一)入选国家领军人才培养工程。

(二)获省部级科学技术二等奖以上的主要完成人,或者获省社会科学优秀成果二等奖以上的主要完成人。

(三)获国务院各部门或者省级人民政府表彰的与审计工作相关先进个人等荣誉称号。

(四)由中国注册会计师协会等全国性专业组织推荐且担任审计专业组织理事、委员。

(五)省委组织部引进的从事审计及相关专业技术工作的海外高层次人才。

第三评审条件

第九条任职条件

取得高级审计师资格以来,应当具备下列条件之一:

(一)在事业单位、社会团体中担任审计机构负责人或相当职务累计满5年;或者担任7个以上重大审计项目的审计组长、副组长或主审。

(二)在大中型企业担任总审计师、内部审计机构负责人或相当职务累计满5年;或者担任7个以上重大审计项目的主要负责人或主要承办人。

(三)在社会中介机构从事审计业务累计满10年以上,并作为注册会计师或持有相关职业资格证书专职执业5年以上;或者担任7个以上大中型企业审计项目或相关业务的主要负责人或主要承办人。

具备上述不同专业经历的,担任相关职务时间可累加,累计时间满10年以上。

第十条业绩成果

取得高级审计师资格以来,应当具备下列条件之一:

(一)负责本系统或本单位审计管理工作时,在审计监督、内部控制、防范风险、维护经济安全和提高效益等方面发挥重大作用,业绩贡献突出,得到省级以上业务主管部门或大中型企业集团认可,或者被市级以上业务主管部门或行业组织推广。

(二)负责本单位审计管理工作中,积极推行新的财经审计法律法规,促进制度创新及内部控制规范,效果显著,在市级以上范围起到示范引领作用,得到省级以上业务主管部门和大型企业集团的认可,或者被市级以上业务主管部门或行业组织推广。

(三)主持或组织实施的重大审计项目,所提出的审计意见建议对工作有重大指导意义,在本行业、本领域起到示范引导作用,并在经济效益、社会效益、环境效益等方面业绩突出。其中有3项以上被省级以上有关部门或单位采用,或者有5项以上被市级以上有关部门或单位采用,并取得显著成效。

(四)主持或组织实施的重大审计项目中,发现重大违纪违法问题线索,依法依规及时移送市级以上纪检监察机关或司法机关,并成为案件审理的重要依据。

(五)负责或作为主要参与者研究起草地方性审计法规或规范性文件。

(六)在社会中介机构作为项目负责人承担大中型企业年度审计、资产评估、管理咨询等项目10个以上,为市级以上大中型企业、行业组织发展作出较大贡献。

(七)因审计工作成果获得市级以上荣誉称号或者三等功以上奖励。

第十一条学术水平

取得高级审计师资格以来,应当具备下列条件之一:

(一)在正式出版社出版过有统一书号(ISBN)较高学术价值的审计或相关专业著作,本人独立撰写10万字以上;或编写一部已正式出版的审计或相关专业教材,本人独立撰写15万字以上。

(二)在有国内统一刊号(CN)的核心类期刊或国际标准刊号(ISSN)的国外期刊上发表具有较高学术价值的审计相关论文或调查报告2篇以上(第一作者或通讯作者),每篇不少于2000字。

(三)承担审计相关的省级以上科研课题或研究成果主要完成人,并已结题。

(四)开发审计模型或者创新审计技术方法,被省级以上单位正式采用或者推广。

四章评审管理

十二条正高级审计师资格评审委员会负责我省正高级审计师资格评审工作。

海南省审计厅应当建立跨部门、跨单位的正高级审计师资格评审专家库,专家库成员应由具有审计相关专业正高级职称的人员组成,其成员应当是专业技术水平高、坚持原则、作风正派、办事公道、群众公认的同行专家。

第十四正高级审计师资格评审委员会由不少于11人的单数组成,并通过随机抽取方式确定名单,评审完成以前名单不得对外公开。

第十五召开评审会议时与会评委人数不得少于评审委员会成员总数的2/3。评审会议通过审议评审材料、综合评议等程序后进行无记名投票表决,赞成票数达到与会评委人数的2/3和评审委员会成员总数的1/2方可通过。

第十六评审结束后,海南省审计厅应当对表决通过的人员实行网上公示,公示时间不少于7个工作日。公示期无异议的,由海南省审计厅核准颁发由中共海南省委人才发展局统一印制的专业技术资格证书。

第十七条申报正高级审计师资格评审的人员,有下列失信行为之一的,取消评审资格:

(一)伪造、变造证件或证明材料的。

(二)提交虚假申报材料的。

(三)违反财经纪律和法律法规,受到记过及以上处罚的。

(四)其他违反审计准则和审计职业道德行为。

已在海南省通过正高级审计师资格评审的人员经查实评审时有上述行为的,取消正高级审计师资格,并在三年内(不含当年)不得参加海南省正高级审计师资格评审。

第五附则

第十八条本办法中从事审计工作年限,其截止日期为评审年度当年年底。

第十九条本办法中有关词语的解释:

(一)本办法中的公务员包含在职在编公务员和参照公务员管理的事业单位的在职在编人员。

(二)凡冠有“以上”“不少于”的,均含本数量级。

(三)“市级”均指地级市,不含县级市。

(四)凡冠有“主要完成人”的,无特殊说明,均指排名前三位。

(五)所称重大审计项目,包括重大政策措施落实情况跟踪审计、财政财务收支审计、领导干部经济责任审计、自然资源资产和生态环境保护审计、重大工程建设项目审计,以及其他相应规模的审计项目。

第二十条企业分类标准参见《关于印发中小企业划型标准规定的通知》(工信部联企业〔2011〕300号)。

第二十一条本办法由海南省审计厅会同中共海南省委人才发展局负责解释。

第二十二条本办法自发布之日起施行。

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