三亚市人民政府关于2016年度本级预算执行和其他财政收支的审计工作报告

发布时间:2017-12-01 信息来源:

三亚市人民政府关于2016年度本级

预算执行其他财政收支的审计工作报告

 

一年来,三亚市审计局依据审计法及相关法律法规,对2016年度本级预算执行和其他财政收支情况进行了审计。按照“全面推进、突出重点、健全制度、规范管理、提高质量、深化发展”的总体思路,共完成184个审计项目,内容和范围涉及市本级预算执行和其他财政收支、部门预算执行、扶贫专项资金、政府投资项目以及国有企业等,在提高公共资金国有资产、国有资源使用绩效、维护民生、规范权力运行以及促进反腐败等方面发挥了积极作用。查处违规金额49,599.51万元,损失浪费金额1,027.81万元,管理不规范金额1,020,681.47万促进增收节支72,776.07万元,促进制度完善9项。

2016年,在委的正确领导下,在市人大的监督下,面对经济发展新常态,市政府紧紧围绕供给侧改革等中心工作,在加强财政收入管理的同时,通过强化项目预算执行及盘活财政存量资金,保障了“双修双城”“创文巩卫”“精准扶贫”等民生支出,促进了产业转型升级,加快了精品城市建设等从审计结果来看,全市财政收入稳增长,财政支出结构有所优化,财政管理进一步规范,市本级预算执行和其他财政收支情况总体良好完成地方一般公共预算收入89.6亿元,同口径增长8.2%,完成年度预算的100.2%,完成收入增长8%的预期目标。

一是深化“营改增”等财税体制改革全面推动实施“营改增”公务车改革工作,协调国税、地税部门联合办税,依法治税,强化财政收入征缴管理停征价格调节基金,减少了18项行政性收费

二是扶持产业转型升级全年投入10.6亿元扶持九大产业,支持新兴产业发展,加快现代服务业产业园、创意产业园等园区建设,推进热带高效农业全域旅游等产业发展

三是全力保障重点项目全年投入25.9亿元全力保障“双修双城”工作开展,支持东岸湿地公园等公园建设,保障解放路街道立面改造示范工程、污水管网项目建设及三亚河水污染治理资金需求等,推动了国际化热带滨海旅游精品城市建设。

四是加大民生投入力度。以民生发展为导向,投入资金90.3亿元,主要用于教育事业、社会保障体系、保障房建设等,尤其是加大了精准扶贫、创文巩卫等重点民生项目的投入力度,民生事业得到了稳步发展。

一、本级预算执行其他财政收支审计情况

本级决算草案表明,2016年本级一般公共预算总收入

155亿元,总支出155亿元;政府性基金总收入105.37亿元,总支出106.32亿元;国有资本经营预算收入0.2亿元,支出0.19亿元;社会保障基金总收入43.59亿元,总支出21.51亿元。审计结果表明政府认真执行市届人大次会议有关决议,较好地完成了市人大批准的2016年度财政预算收支任务,市本级决算草案编制符合预算法的要求,真实、完整地反映了预算执行情况。

(一)财政部门具体组织本级预算执行审计情况

市财政及相关部门主动适应经济发展新常态,强化预算管理,工作成效明显。但还存在一些需要改进的问题:

1.预算编制和执行方面存在的问题。

1国有资本经营收入预算编不完整。部分单位仅将2015年实现利润企业编列国有资本经营预算,造成财政部门国有资本经营预算编制不完整

2部分预算单位部分财政资金未能按预算年度执行,涉及金额229,758.23万元。2016年度预算安排500万元以上的30家预算单位89个项目预算执行率为0,涉及金额203,744.52万元,其中28家预算单位81个预算项目未向财政部门申报用款计划,涉及金额196,700.52万元2016年继续使用以前年度500万元以上的13家预算单位22个项目资金当年预算执行率为0,涉及金额26,013.71万元,其中12家预算单位19个预算项目未

向财政部门申报用款计划,涉及金额24,426.31万元。

3部分预算单位银行账户未能有效清理。截至2016年底,11个预算单位现有50个资金账户,有27个银行账户超过一年未有业务发生,有12个银行账户仅发生少许业务。

2.政府非税收入征管方面存在的问题

1156个预算单位未及时上缴财政收入1,083.56万元。截止2016年底,市本级156个预算单位尚有应缴财政各类款项1,083.56万元滞留预算单位。

26个执收单位应征未征(应收未收)财政收入20,100.98万元。

3)不规范减免城市基础设施配套费1,392.21万元。

4不规范收取交通护栏损毁赔偿金45.41万元。

3.税收征收管理方面存在的问题

1清缴欠税力度不够,截止2016年底,未及时征收2,523户企业和个人欠缴税款12,733.75万元其中欠缴税款达百万以上的单位15家,欠缴税款达千万以上单位3家。

2提前征收土地增值税26,163.87万元。

4.市职工养老保险基金管理方面存在的问题

1截止2017年4月,83人享受企业职工基本养老保险后,重复享受城乡居民社会养老保险待遇,涉及金额54.27万元。

(2)及时调整月平均工资标准,导致少发丧葬补助金108.21万元。

3多核定缴费限,导致多计发养老保险10.96万元。

(二)部门预算执行审计情况

在对4个部门2016年度预算执行和9个部门领导干部经济责任履行情况审计中,发现部门预算执行中存在以下问题:

    1.个别单位未执行预算管理相关规定,造成决算不真实。

2.部分单位年度支出预算执行率低。

3.部分单位资金闲置或浪费。

4.部分单位财务收支违规,使用内容虚假的发票报销或在下属单位报销各项开支。

5.部分单位履职不力,以虚假项目和申报资料套取补助资金。

6.部分单位部分国有资产被侵占或流失有的单位设备款已付但未交付实物或无实物,有的单位房产及土地管理责任不清,少收取租金;有的单位土地出租期限超出规定20年,且未对出租的土地进行价格评估

7.部分单位部分事项未执行相关规定。部分单位未及时收缴使用金和滞纳金房屋租金项目结余款未上缴财政

8.部分单位部分事项未执行政府采购规定。个别单位采购项目把关不严,供应商相互串通

针对以上(一)、(二)项问题,有关单位积极整改,追回或补缴资金17,751.99万元,完善相关财务管理、国有资产管理等制度3项。

、扶贫资金等专项审计情况

三亚市2016年、2017年扶贫资金进行专项审计调查,三亚市2016年城镇内河(湖)水污染治理情况综合阶段进行跟踪审计,发现以下问题:

(一)扶贫资金方面存在的问题

1.资金分配不及时,使用不合规。个别区没有制定社会帮扶资金管理制度将2016年精准扶贫企业结对帮扶资金存入报账员个人账户,未记入单位账册,以现金开支,形成形式上的“小金库”,涉及金额51.26万元;区级配套扶贫资金分配不及时、支出缓慢;违规使用扶贫工作经费支付聘用扶贫专干工资及村级扶贫专干补助。

2.部分项目实施进展缓慢,质量不高。部分黑山羊养殖基地、农产品服务中心项目和运营服务项目工程款支出进度与项目实际进度不相匹配;个别单位未按合同约定对扶贫户房屋进行修缮改造,质量不高,群众满意度较低;个别村委会扶贫危房改造管理混乱;有些单位购买的饲料与农户养殖需求不符。

3.扶贫基础工作不完善,如扶贫手册登记不完整资金托管手续不齐全。

针对以上问题,有关单位积极整改,出具了扶贫资金分配方案,加快扶贫项目实施进度,规范扶贫危房改造工程管理。

(二)城镇内河(湖)水污染治理方面存在的问题

1.水塘治理进度缓慢,如新开田水塘较大规模化养鸭问题、三亚河师部农场永晋汽车城物业办公楼左侧水塘治理进度缓慢;2.未开展河道清淤疏浚工作;3.未建立相应制度,如6条内河未建立河(湖)水面及沿岸垃圾清运制度,未完成垃圾“日产日清”工作;未建立回收处置废旧农膜制度等。

针对以上问题,有关单位积极整改,对水塘、河道、垃圾等进行整治、疏浚和清理,并制定了相关制度。

三、国有企业审计情况

一个国有企业领导干部经济责任履行情况进行审计,发现该单位管理不善,国有权益受损,潜在国有资产流失风险。

(一)租赁合同管理不善,部分房屋出租未签订合同;(二)未严格履行合作协议,造成资金损失;(三)部分资金被无偿占用;(四)未向合作方主张合作项目延期损失赔偿和违约金;(五)违规报销民营企业费用。

针对以上问题,相关单位已部分整改,追回了欠缴租金295.2万元。

政府投资建设项目审计情况

2016年8月至2017年7月,审计40个单位158个政府投资建设项目资金296,823.62万元,发现建设单位存在履职不到位等问题:

(一)工程结算资料把关不严,37个业主单位156个项目虚报工程造价54,655.73万元。

(二)预算执行控制不严14个业主单位26个项目多支付工程款905.94万元。

(三)基本建设程序履行不严,存在设计变更未报批、建安工程费超财政预算评审等问题。

(四)工程项目监管不严,存在应招标未招标、围标串标、损失浪费问题。

针对以上问题,相关部门已部分整改,核减工程造价54,655.73万元,追回多付工程款61.40万元,对3个施工企业及个人罚款380.43万元。

、审计移送的违法违纪问题线索情况

2016年9月至2017年8月,审计向有关部门移送了5个单位的8个问题线索,包括向纪检监察机关移送2个问题线索,向公安机关移送1个问题线索,向招投标主管部门移送1个问题线索,向财政部门移送2个问题线索,向税务部门移送2个问题线索。目前,有的问题已经相关部门处理,有的问题处于调查处理阶段。

、2016年度审计工作报告整改情况

市政府高度重视审计整改工作,专门印发通知,部署整改工作,进一步强化落实整改责任。市审计局对被审计单位整改情况持续督查督办、跟踪问效,整改质量明显提高。2016年度审计工作报告反映应进行整改的责任单位30家192个问题,截至2017年8月底,已采取措施进行整改的事项189项,占应整改事项的98%。因情况复杂暂时难以整改的3项问题,市政府及相关单位已于2016年12月向市人大常委会作出说明。通过整改,追回和上缴财政资金36,861.12万元,制定、修改、完善制度16项。

、加强财政管理的意见

对2016年度市本级预算执行和其他财政收支审计发现的问题,市政府将督促有关部门认真整改,对严重违纪违法问题严肃问责,对体制机制制度方面存在的问题加以完善。

(一)提高预算编制管理水平,加大预算执行和监督力度。加强预算编制管理,规范预算编制行为,提高预算编制的科学性、合理性和完整性;增强预算刚性,加强对财政收支的动态管理,加大预算执行力度,提高财政资金的收缴和使用效率;强化预算监督和跟踪问效,落实预算执行责任。

(二)加强社保基金管理,完善信息共享平台,确保社保基金的安全与效益,保障参保人员的权益。

(三)加强扶贫资金的监管,加大扶贫工作力度,提高扶贫资金绩效,促进精准扶贫健康发展。

(四)完善公共投资项目监管体系。贯彻落实《关于加强我省公共投资审计工作的意见》(琼府办〔2016〕161号)文件精神,建立健全公共投资领域管理和监督制度,规范投资和建设行为,落实项目监管责任,提高项目资金绩效。

本报告反映的是市本级预算执行和其他财政收支审计发现的主要问题,报告中的整改情况仅是截至目前的初步整改结果,有关部门对其他问题正在进一步整改落实中,市审计局下一步将认真督促整改,市政府将在年底前向市人大常委会专题报告整改的全面情况。