三亚市审计局2016年度部门决算公开

发布时间:2017-11-08 信息来源:

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三亚市审计局文件

 

 

 

三审字〔2017〕266号

 

 

 

三亚市审计局

2016年度部门决算公开

 

一、部门主要职能及部门决算单位构成

1.部门主要职能

根据《中共三亚市委办公室 三亚市人民政府办公室关于印发<三亚市审计局主要职责内设机构和人员编制规定>的通知》(三办发201570号),三亚市审计局为主管全市审计工作的市人民政府工作部门。

主要职责:(1)贯彻执行中央及省有关审计工作的方针、政策;依法拟定并组织实施本市有关审计工作的规划和措施。(2)负责对市本级财政收支和法律法规规定属于审计监督范围的财务收支的真实、合法和效益进行审计监督;对审计、专项审计调查和核查社会审计机构相关审计报告的结果承担责任,并负有督促被审计单位整改的责任。(3)制定并组织实施全市审计工作发展规划,制定并组织实施年度审计计划;参与起草财政经济及其相关的法律法规草案;对直接审计、调查和核查的事项依法进行审计评价,做出审计决定或提出审计建议。(4)向市政府提出年度本级预算执行和其他财政收支情况的审计结果报告;受市政府委托向市人大常委会提出本级预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告、审计发现问题的纠正和处理结果报告;向市政府报告对其他事项的审计和专项审计调查情况及结果;依法向社会公布审计结果;向市政府有关部门通报审计情况和审计结果。(5)直接审计下列事项,出具审计报告,在法定职权范围内做出审计决定或向有关主管机关提出处理处罚的建议:本级预算执行情况和其他财政收支,市各部门(含直属单位)预算的执行情况、决算和其他财政收支;使用市财政资金的事业单位和社会团体的财务收支;市政府投资和以市政府投资为主的建设项目的预算执行情况和决算;市政府规定的国有资本占控股或主导地位的企业资产、负债和损益;市政府管理和其他单位受市政府及其部门委托管理的社会保障基金、社会捐赠资金及其他有关基金、资金的财务收支;关系国计民生的资源能源、环境保护和社会保障资金、财政资金使用效益;法律、行政法规规定应当由审计机关进行审计的其他事项。(6)按规定对市处级党政主要负责人及依法属于市审计局审计监督对象的其他单位主要负责人实施经济责任审计。(7)组织实施对国家财经法律、法规、规章、政策和宏观调控措施执行情况、财政预算管理或国有资产管理使用等与政府财政收支有关的特定事项进行专项审计调查。(8) 依法检查审计决定执行情况,督促纠正和处理审计发现的问题,依法办理被审计单位对审计决定提请行政复议、行政诉讼或市政府裁决中的有关事项。协助配合有关部门查处相关案件。(9)指导和监督内部审计工作,核查社会审计机构对依法属于审计监督对象的单位出具的相关审计报告。(10)承办市政府的上级部门交办的工作;检查指导各区审计工作。

2.部门决算单位构成

纳入三亚市审计局2016年度部门决算编制范围的二级预算单位包括:

(1)三亚市审计局本级

(2)三亚市政府投资审计中心(下属单位)

二、2016年度部门决算报表

1. 收入支出决算总表(附1

2. 收入决算表(附3

3. 支出决算表(附4

4. 财政拨款收入支出决算总表(附1_1

5. 一般公共预算财政拨款收入支出决算表(附7

6. 一般公共预算财政拨款基本支出决算明细表

(附8_1

    7. 政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

(附9

8. 一般公共预算财政拨款三公经费支出等信息

统计表(附 

三、2016年度部门决算情况说明

(一)关于三亚市审计局2016年度收入支出决算总体情况

说明

三亚市审计局2016年度部门决算收入总计1,851.29万元,与2015年度相比,减少355.05万元,下降16.09%。主要原因:市政府交办清算项目列有减少,审计费用下调

支出总计2,172.09万元,与2015年度相比,减少230.98万元,下降9.61%。主要原因市政府交办清算项目略有减少,审计费用下调

    (二)关于三亚市审计局2016年度收入决算情况说明

本年收入合计1,851.29万元,其中:财政拨款收入1,831.29万元,占98.92%;其他收入20万元,占1.08%。

(三)关于三亚市审计局2016年度支出决算情况说明

本年支出合计2,172.09万元,其中:基本支出965.42万元,占44.45%;项目支出1,206.66万元,占55.55%。

(四)关于三亚市审计局2016年度财政拨款收入支出决算总体情况说明

三亚市审计局2016年度财政拨款收入1,831.29万元。与2015年度相比,减少369.85万元,下降16.80%。主要原因:市政府交办清算项目略有减少,审计费用下调

财政拨款支出2,169.4万元。与2015年度相比,减少233.61万元,下降9.72%。主要原因:市政府交办清算项目略有减少审计费用下调

(五)关于三亚市审计局2016年度一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

1.一般公共预算财政拨款收入决算总体情况。

三亚市审计局2016年度一般公共预算财政拨款收入1,831.29万元。

2.一般公共预算财政拨款支出决算总体情况。

三亚市审计局2016年度一般公共预算财政支出2,086.10万元,占本年支出合计100%。与2015年度相比,财政拨款支出减少236.51万元,下降11.67%。

3.财政拨款支出决算结构情况。

三亚市审计局2016年度财政拨款支出2,086.10万元,主要用于以下方面:一般公共服务(类)支出1790.65万元,占85.84%;社会保障和就业(类)支出163.28万元,占7.83%;医疗卫生与计划生育(类)支出67.85万元,占3.25%;住房保障(类)支出37.34万元,占1.79%;其他(类)支出27.00万元,占1.29%。

4.财政拨款支出决算具体情况。

三亚市审计局2016年度财政拨款支出年初预算为1,828.24万元,支出决算2,086.10万元,完成年初预算的114.10%。决算数大于预算数的主要原因:政府交办临时审计项目委托费用支出增加。其中:

(1)基本支出:指行政事业单位用于为保障其机构正常运转、完成日常工作任务等方面的支出。2016年预算安排992.64万元,比上年增加178.37万元,增长21.9%。其中:

①工资福利支出:指用于在职职工和编制外长期聘用人员的各类劳动报酬,以及为上述人员缴纳的各项社会保险费等。2016年预算安排676.67万元,比上年增加130.05万元,增长23.8%。

②商品和服务支出:指单位购买商品和服务的支出(不包括用于购置固定资产的支出、战略性和应急储备支出,但军事方面的耐用消费品和设备的购置费、军事性建设费以及军事建筑物的购置费等)。2016年预算安排106.53万元,比上年增加50.69万元,增长90.8%。

③对个人和家庭的补助:指用于对个人和家庭的补助支出,包括离休费、退休费、退职(役)费、抚恤金、生活补助、救济费、医疗费、助学金、奖学金、生产补助住房公积金、提租补贴、购房补贴和其他对个人和家庭的补助支出。2016年预算安排209.44万元,比上年减少2.37万元,下降1.1%。

④分流人员:指用于在机构改革期间,提前退休、离岗等分流人员的各类劳动报酬,以及为上述人员缴纳的各项社会保险费等方面的支出。2016年预算安排0万元,比上年增加0万元,增长0%。

(2)项目支出:指为完成特定的行政工作任务或事业发展目标,用于专项业务工作等方面的支出。2016年预算安排835.60万元,比上年增加142.6万元,增长20.6%。其中:

①专项业务类:指部门为履行职责职能,发生的用于本部门系统内的运转支出项目。2016年预算安排835.60万元,比上年增加142.6万元,增长20.6%。主要用于本单位日常开展的审计活动过程中发生的工程决算审计、审计综合管理、审计业务、经济责任审计等费用。

②发展建设类:指部门为完成特定工作任务和实现某一事业发展目标,在专项业务类项目之外发生的支出项目。2016年预算安排0万元,比上年增加0万元,增长0%。

(六)关于三亚市审计局2016年度一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

三亚市审计局2016年度财政拨款基本支出909.47万元。其中:人员经费856.54万 元,主要包括:基本工资、津贴补贴、奖金、社会保障缴费、伙食费、伙食补助费、绩效工资、其他工资福利支出等、离休费、退休费、退职(役)费、抚恤金、生 活补助、救济费、医疗费、助学金、奖励金、生产补贴、住房公积金、提租补贴、购房补贴、其他对个人和家庭的补助支出等。公用经费52.93万 元,主要包括:办公费、印刷费、咨询费、手续费、水费、电费、邮电费、取暖费、物业管理费、差旅费、因公出国(境)费用、维修(护)费、租赁费、会议费、 培训费、公务接待费、专用材料费、被装购置费、专用燃料费、劳务费、委托业务费、工会经费、福利费、公务用车运行维护费、其他交通费用、税金及附加费用、 其他商品和服务支出。

    (七)关于三亚市审计局2016年度一般公共预算财政拨款

“三公”经费支出决算情况说明

1.“三公”经费财政拨款支出决算总体情况说明。

三亚市审计局2016年度“三公”经费财政拨款支出预算为49万元,其中:公务用车购置及运行维护费预算安排36万元;公务接待费预算安排13万元,支出决算为33.56万元,完成预算的68.49%。其中:因公出国(境)费支出决算为0万元;公务用车购置及运行维护费支出决算为31.85万元,完成预算的88.47%;公务接待费支出决算为1.71万元,完成预算的13.15%。

2016年度“三公”经费财政拨款支出决算数比2015年度减少6.38万元,下降84.02%,其中:因公出国(境)费支出决算增加0万元;公务用车购置及运行维护费支出决算减少5.85万元,下降84.47%;公务接待费支出决算减少0.53万元,下降76.44%。公务用车购置及运行维护费支出决算减少的主要原因是车辆安排较为合理,接待减少;公务接待费支出决算减少主要原因是接待减少。

2.“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明。

2016年度“三公”经费财政拨款支出决算中,因公出国(境)费支出决算0万元;公务用车购置及运行维护费支出决算31.85万元,占94.89%;公务接待费支出决算1.71万元,5.11%。具体情况如下:

(1)因公出国(境)费支出全年安排因公出国(境)团组0个,累计0人次。

(2)本年公务用车保有量9辆,公务用车购置及运行维护费支出31.85万元。其中:公务用车购置支出0万元。公务用车运行支出31.85万元,主要用于日常审计工作、机要通信使用。

(3)公务接待费支出1.71万元。主要用于接待上级机关、兄弟审计部门等有关单位来三亚调研、考察、延伸审计等合理公务接待。

    (八)三亚市审计局2016年度预算绩效情况说明

1.绩效管理工作开展情况。根据我单位《2016年度本级部门预算表》、《三亚市财政厅关于批复2016年市本级部门预算的通知》(三财2016199号文)、《可执行指标执行情况明细表》,我单位2016年度计划完成7个项目,截至2016年12月31日,实际完成7个项目,项目实际完成率为100%,项目总体完成情况良好。

各项目的实施情况具体如下:

(1)审计业务项目

财政预算安排该项目110.00元,实际使用105.77元,结余5.23万元,资金使用率96.16%。

(2)经济责任审计项目

财政预算安排该项目15.00元,实际使用14.78元,结余0.22万,资金使用率98.55%。

(3)工程决算审计项目

财政预算安排该项目550.00元,实际使用550.00元,结余0.00元,资金使用率100%。

(4)审计综合管理项目

财政预算安排该项目120.00元,实际使用120.00元,结余0.00元,资金使用率100%。

(5)审计信息建设费项目

财政预算安排该项目12.00元,实际使用10.92元,结余1.08元,资金使用率91.03%。

(6)办公设备购置项目

财政预算安排该项目6.60元,实际使用6.26万元,结余0.34元,资金使用率94.79%。

(7)综合事务费项目

财政预算安排该项目22.00元,实际使用19.09元,结余2.906元,资金使用率86.79%(综合事务费项目系水费、电费、维修(护)费支出预算,虽然该项目资金使用占比未达到90%以上,但该项目是以单位实际发生的水费、电费、维修(护)费为依据支出项目经费,该项目实际已完成)。

2.部门决算中项目绩效自评结果。我单位按照三亚市财政局有关项目自评工作要求,对其2016年度实施的“工程决算审计项目”进行了绩效自评,我单位对项目自评工作十分重视,通过对项目资金分配使用情况、项目日常组织管理情况、项目绩效目标及完成情况的自我衡量,了解资金是否达到预期目标、资金管理是否规范、资金使用是否有效,检验资金支出效率和效果、分析存在的问题和原因,及时总结经验,完善管理,有效提升自身管理水平和财政资金使用效益。

(九)其他重要事项的情况说明

1.机关运行经费支出情况。

2016年度三亚市审计局机关运行经费52.93万元,与2015年度相比,减少14.08万元,下降2.10%。主要原因市政府交办清算项目略有减少,审计费用下调

2.政府采购支出情况。

2016年度三亚市审计局政府采购支出总额748.35万元,其中:政府采购货物支出48.35万元、政府采购工程支出0万元、政府采购服务支出700万元(为政府投资项目结算审计服务)。

3.国有资产占用情况。

截至2016年12月31日,本部门共有车辆9辆,均为一般公务用车;单位价值50万元以上通用设备0台(套),单价100万元以上专用设备0台(套)。

四、名词解释

(一)财政拨款收入:指本级财政当年拨付的资金。

(二)事业收入:指事业单位开展专业业务活动及辅助活动取得的收入。

(三)经营收入:指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

(四)其他收入:指除上述“财政拨款收入”、“事业收入”、“经营收入”等以外的收入。

(五)用事业基金弥补收支差额:指事业单位在当年的“财政拨款收入”、“事业收入”、“经营收入”、“其他收入”不足以安排当年支出的情况下,使用以前年度积累的事业基金(事业单位当年收支相抵后按国家规定提取、用于弥补以后年度收支差额的基金)弥补本年度收支缺口的资金。

(六)年初结转和结余:指以前年度尚未完成、结转到本年按有关规定继续使用的资金。

(七)结余分配:指事业单位按规定提取的职工福利基金、事业基金和缴纳的所得税,以及建设单位按规定应交回的基本建

设竣工项目结余资金。

(八)年末结转和结余:指本年度或以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施,需要延迟到以后年度按有

关规定继续使用的资金。

(九)基本支出:指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

(十)项目支出:指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

(十一)经营支出:指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

(十二)“三公”经费:纳入本级财政预决算管理的“三公”经费,是指本级部门用财政拨款安排的因公出国(境)费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中,因公出国(境)费反映单位公务出国(境)的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出;公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出(含车辆购置税)及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出;公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待(含外宾接待)支出。

(十三)机关运行经费:为保障行政单位(含参照公务员法管理的事业单位)运行用于购买货物和服务的各项资金,包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

 

 

                                 三亚市审计局

                               2017年11月2日

 

(此件主动公开)

 

 

 

三亚市审计局办公室           2017年11月2日印发